南宁市卫生学校

关于2019年度预算执行和决算草案审计整改落实情况的报告

南宁市审计局：

根据《市直部门2019年度预算执行和决算草案审计报告》（南审行审报〔2020〕1号）指出我校存在的主要问题和整改工作要求，学校领导高度重视，组织相关责任部门召开专题会议，对照审计报告提出的问题，按照审计处理意见逐条落实整改。现整改落实情况报告如下：

一、关于“应缴财政专户款未及时上缴”问题

审计问题表述：截至2020年4月8日，南宁市卫生学校应缴未缴款项共23554.70元。其中：校内培训费137.00元、热水费19391.5元、住宿费3546.20元、补办证（卡）工本费480元。

整改落实情况：2020年5月14日已将上述款项全部上缴财政专户。

二、关于“绩效评价指标设置未进行细化”问题

审计问题表述：南宁市卫生学校2019年度部门预算南宁市本级项目支出绩效评价材料中，部分绩效评价指标设置未进行细化，涉及1个项目共计801.232416万元。

整改落实情况：经核实，该项目为我校“非实名编人员工资”项目，按照《南宁市人力资源和社会保障局关于核定市属中等职业学校非实名编制聘用人员工资标准的函》中的非实名制9676.72元/人.月的工资标准和实际人数编制了该项目的预算资金，没有考虑按照工资类别设置绩效评价指标进行细化。我们将在年终编制该项目《财政项目支出绩效自评报告》时，按要求对项目使用资金的绩效评价指标进行细化。今后将加强对预算编制工作的学习，提高预算编制水平，按要求对项目绩效评价指标进行细化。

三、关于“到期未退保证金”问题

审计问题表述：截至2020年4月30日，南宁市卫生学校到期未退保证金共291275.72元，涉及企业16家。

整改落实情况：截止2020年11月1日，已清退金额279031.72元，涉及23家企业。另有广西南宁新能科技开发有限公司、南宁市古城装饰工程公司、南宁市风之尚商务服务有限公司等3家企业无法联系上，在网上公示7天后也无人联系退费，经学校领导班子会议同意，2020年11月2日已将无法联系到的企业质保金12244.00元上缴财政国库。

四、关于“项目预算资金执行率低”问题

审计问题表述：2019年，南宁市卫生学校[20191200010137]卫生大厦车棚改造等7个项目执行率低于50%，预算指标总额为2724233.60元，当年实际支出0元，结余2724233.60元。

整改落实情况：

1.“卫生大厦车棚改造”项目36000.00元。由于卫生大厦外墙风化破损脱落，严重影响到楼下的车棚改造项目安全施工，而必须先修缮外墙后才可进行车棚改造，否则会存在安全隐患。但2019年无外墙修缮专项预算资金，外墙修缮工作无法进行，因此车棚改项目没有如期实施，项目预算资金年末已由财政收回。

2.“相思湖校区食堂基建维修”项目200000.00元。项目为政府采购工程类定点采购项目，2019年工程类定点采购项目要求下浮系数为20.08%，因让利较大，且该项目预算资金较少，很多施工单位不愿意承接。经多次协商后才找到施工单位愿意承接该项目，项目已于2020年6月完工验收，支付工程款137159.26元。采购剩余资金已全部由财政收回。

3. “购买学生活动中心桌椅”项目1059700.00元。此项目是因学校承接南宁市为民办实事项目的乡村医生轮训工作。根据大班教学需要，于2019年11月申请财政调整资金追加该采购项目。但2019年已无法完成采购工作，至2020年1月完成采购并支付1054530.00元，执行率为99.51%，剩余资金已由财政收回。

4.“校园东北面围墙加高围栏”项目120000.00元。根据学校校园安全管理需要，经报请市卫健委、市财政局和市政府同意，调整2019年预算“物业服务”项目资金用于该项目。2019年未能完成项目实施工作，2020年4月完成项目并支付95000.00元，执行率为79.16%，剩余资金已由财政收回。

5.“更换卫生大厦电梯”项目255800.00元。由于卫生大厦电梯陈旧老化已无法正常使用，经报请市卫健委、市财政局和市政府同意，调整2019年预算“物业服务”项目资金用于该项目。2019年未能完成项目实施工作，2020年4月完成项目并支付175300.00万元，剩余资金已由财政收回。

6.“大教室改造”项目850000.00元：经市卫健委、市财政局和市政府同意，调整2019年预算“物业服务”项目资金用于该项目，2019年未完成采购工作，2020年1月已完成支付672148.72元，剩余资金已由财政收回。

7.“物业服务费”项目202733.60元：2019年12月20日送支出单到财政局时已经停止办理支付，结转到2020年1月支出，已全部支付完毕。

五、下步工作措施

通过审计发现的问题，充分认识到学校在非税收入管理、绩效管理和预算执行管理等方面存在的不足，在以后的工作中要加强业务学习，严格按照政府非税收入管理条例规定及时足额上缴非税收入，加强财政资金使用绩效管理，细化绩效评价指标，科学、合理编制预算，提高预算执行率。

附件：1.非税收入缴款书；

2.退付质保金银行回单；

3.预算项目支付凭单

南宁市卫生学校

2020年11月9日